大家好，欢迎来到IT知识分享网。
道德和行为准则（五）
全球投资业绩标准（GIPS）
GIPS的特征
相关概念
- 可区分的商业实体
宣称遵循GIPS的主体可以是集团、子公司甚至是某个部门，但该主体必须从事投资管理业务且能够独立做出决策。 - 公司管理的总资产1
公司管理的总资产包括公司具有投资决策自主权以及不具有投资决策自主权2、付费管理以及非付费管理的账户资产。 - 外聘基金经理的业绩
公司公布的业绩可以包括外聘基金经理的业绩，但前提是公司必须拥有聘用或解雇该外聘基金经理的权力。 - 遵守陈述
公司只需向潜在客户提供遵守陈述（注意，是潜在客户，而非当前客户）。 - 联合营销
与其他公司联合营销时，要明确区分遵守GIPS和不遵守GIPS的公司，不能让投资者误以为每个公司都遵守GIPS。
业绩披露的相关要求
- 必须披露业绩计算方法与展示标准
- 输入数据必须准确无误。
- 公司不能宣称只遵守GIPS的部分条款，要么全部遵守，要么就不能宣称遵守GIPS。
当公司宣称遵守GIPS时，必须披露至少最近5年符合GIPS的业绩。如果公司成立不到5年，就披露成立至今的业绩。往后，每过一年，就要披露新一年的业绩，直至累计到10年。 - 如果GIPS与当地法律法规相冲突，遵循当地法律法规，但要披露冲突的详情。
GIPS的构成
| GIPS的构成部分 | 内容简介 |
|---|---|
| 遵守的基本要求 | 宣称遵守准则必须满足的基本要求 |
| 输入数据 | 输入数据必须一致、准确、完整 |
| 计算方法 | 业绩计算必须使用规定、一致的方法 |
| 组合群的构建 | 建立有意义、基于资产权重构建的组合群 |
| 披露 | 按照要求披露信息 |
| 业绩呈现与报告 | 根据GIPS要求呈现业绩 |
| 不动产 | 公司对不动产的管理需遵从相关条款要求 |
| 私募股权基金 | 根据GIPS要求的估值原则与方法进行估值 |
| 打包管理费与单独管理账户 | 对管理费用收取与单独管理账户进行规定 |
免责声明：本站所有文章内容,图片，视频等均是来源于用户投稿和互联网及文摘转载整编而成，不代表本站观点，不承担相关法律责任。其著作权各归其原作者或其出版社所有。如发现本站有涉嫌抄袭侵权/违法违规的内容,侵犯到您的权益，请在线联系站长,一经查实,本站将立刻删除。 本文来自网络,若有侵权，请联系删除，如若转载，请注明出处：https://haidsoft.com/158431.html
